¿Qué operaciones pueden llamar la atención del SAT?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) supervisa distintas operaciones financieras y fiscales para detectar posibles irregularidades. Algunas conductas pueden generar revisiones o procedimientos cuando existen indicios de incumplimiento o de posibles delitos fiscales.
Depósitos que superan los 15 mil pesos
Aunque no existe un monto máximo establecido para el dinero que una persona puede mantener en sus cuentas bancarias, la legislación contempla un límite relacionado con determinados depósitos en efectivo.
De acuerdo con la información proporcionada en la nota, cuando los depósitos en efectivo superan los 15 mil pesos durante un mes, puede generarse el pago del impuesto correspondiente. La cantidad puede rebasarse mediante una sola operación o a través de varios depósitos realizados dentro del mismo periodo.
La disposición también contempla los depósitos a plazo cuyo monto individual exceda esa cantidad, en cuyo caso el impuesto se recauda al momento de realizar la operación.
No presentar la declaración anual
Otra situación que puede generar consecuencias fiscales es no entregar la declaración anual dentro del periodo establecido.
El incumplimiento puede derivar en multas de hasta 22 mil 400 pesos, dependiendo de las circunstancias y de las disposiciones aplicables.
Simular gastos u operaciones
El SAT también presta atención a operaciones que aparentemente buscan disminuir de manera indebida las obligaciones fiscales.
Entre ellas se encuentran la simulación de gastos para reducir el ISR o el IVA que corresponde pagar, así como solicitar devoluciones de IVA relacionado con operaciones que en realidad no fueron realizadas o pagadas.
Emitir facturas por operaciones inexistentes
Otro comportamiento señalado por la autoridad corresponde a las llamadas Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS).
Se trata de empresas que emiten o venden comprobantes fiscales para que otras personas o compañías puedan utilizarlos como deducciones. El problema surge cuando las facturas respaldan operaciones que en realidad nunca ocurrieron, como una supuesta venta de productos o prestación de servicios.
Este tipo de esquemas puede ser objeto de revisión por parte de las autoridades fiscales debido a que los comprobantes no corresponden con actividades comerciales reales.
¿Qué busca detectar el SAT?
La vigilancia fiscal tiene como objetivo identificar inconsistencias, incumplimientos y posibles esquemas utilizados para evadir impuestos. Por ello, determinadas operaciones financieras o fiscales pueden llamar la atención de la autoridad cuando no coinciden con la información declarada o presentan características irregulares.
En conclusión, mantener dinero en una cuenta bancaria no constituye por sí mismo una infracción. Sin embargo, los depósitos y las operaciones deben corresponder con la situación fiscal del contribuyente y cumplir con las obligaciones establecidas por la legislación.
