¿Se acumulan tus depósitos si tienes varias cuentas?
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Tener varias cuentas bancarias dentro de una misma institución no significa que cada una tenga un límite independiente para efectos del reporte de depósitos en efectivo. La legislación fiscal establece que los bancos deben informar al SAT cuando los depósitos en efectivo de una persona superan los 15 mil pesos mensuales, considerando las cuentas que tenga en esa misma institución.
Superar esa cantidad no está prohibido ni significa que automáticamente se genere una multa o un impuesto. La información sirve para que la autoridad pueda revisar los movimientos cuando existan posibles inconsistencias fiscales.
¿Cómo se suman los depósitos de varias cuentas?
El límite se considera de manera acumulada cuando las cuentas pertenecen a una misma persona y están dentro del mismo banco.
Por ejemplo, si alguien tiene tres cuentas y durante un mes recibe:
- Cuenta de nómina: 6 mil pesos en efectivo.
- Cuenta de ahorro: 5 mil pesos en efectivo.
- Cuenta de débito: 5 mil pesos en efectivo.
Aunque ninguna cuenta supera por sí sola los 15 mil pesos, el total asciende a 16 mil pesos, por lo que se rebasa el umbral considerado para el reporte.
¿Qué ocurre si tengo cuentas en diferentes bancos?
En este caso, los depósitos no se acumulan entre instituciones para esta obligación.
Por ejemplo, si una persona recibe 10 mil pesos en efectivo en un banco y 16 mil en otro, cada institución considera los movimientos correspondientes a sus propias cuentas.
Esto significa que el criterio de acumulación se aplica a las cuentas que una persona mantiene dentro de una misma institución bancaria.
¿Qué operaciones no cuentan como depósitos en efectivo?
No todas las entradas de dinero se consideran depósitos en efectivo para esta disposición. Entre las operaciones que no entran en este supuesto se encuentran:
- Transferencias electrónicas.
- Traspasos entre cuentas.
- Títulos de crédito.
- Otros documentos o sistemas establecidos con las instituciones financieras.
Por ello, recibir 20 mil pesos mediante una transferencia electrónica no equivale, bajo esta regla específica, a realizar un depósito de 20 mil pesos en efectivo.
¿Superar los 15 mil pesos genera una multa?
No. Rebasar el umbral mensual no provoca automáticamente una multa ni un impuesto especial.
La información reportada por las instituciones financieras puede ser utilizada por el SAT dentro de sus facultades para identificar posibles diferencias entre los movimientos bancarios y los ingresos que una persona declara ante la autoridad fiscal.
Además, el antiguo impuesto del 3% sobre los depósitos que excedieran los 15 mil pesos dejó de existir en 2014, cuando fue abrogada la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo.
¿El SAT puede congelar mis cuentas por superar el límite?
Tampoco significa que las cuentas bancarias serán bloqueadas automáticamente por superar los 15 mil pesos en depósitos en efectivo.
La inmovilización de recursos puede ocurrir en situaciones específicas previstas por la legislación, como determinados casos relacionados con adeudos fiscales, pero no simplemente por haber rebasado este umbral.
El punto importante es que 15 mil pesos no representan un límite para depositar efectivo, sino un umbral relacionado con la información que las instituciones financieras deben proporcionar al SAT. Si una persona maneja varias cuentas en un mismo banco, sus depósitos en efectivo pueden considerarse de manera acumulada para este propósito.
Fuente: UNO TV
